⚠️ Wichtiger Hinweis: Dies ist keine Steuerberatung. Konsultieren Sie einen Steuerberater für Ihre individuelle Situation. Die Steuergesetze können sich ändern.
Das Wichtigste im Überblick
💶
Abgeltungsteuer
25% auf realisierte Gewinne
➕
Solidaritätszuschlag
5,5% der Abgeltungsteuer
✅
Gesamt-Steuersatz
26,375% (ohne KiSt)
🎁
Sparerpauschbetrag
€1.000 p.a. steuerfrei
⚠️
CFD-Verlustgrenze
Max. €20.000/Jahr verrechenbar
📄
Deklaration
Anlage KAP der Einkommensteuererklärung
Welche Steuern fallen beim Forex Trading an?
In Deutschland werden Forex-Gewinne als Kapitalerträge behandelt und unterliegen der Abgeltungsteuer (Kapitalertragsteuer). Der pauschale Steuersatz beträgt 25% auf alle realisierten Kursgewinne.
Zusätzlich fällt der Solidaritätszuschlag von 5,5% auf die Abgeltungsteuer an — was den effektiven Gesamtsteuersatz auf 26,375% bringt. Kirchensteuerpflichtige zahlen je nach Bundesland noch weitere 8–9% auf die Abgeltungsteuer (effektiv ~27,8–27,9%).
Rechenbeispiel: €10.000 Forex-Gewinn
Brutto-Gewinn 2026:€10.000,00
− Sparerpauschbetrag:−€1.000,00
= Zu versteuernder Betrag:€9.000,00
Abgeltungsteuer (25%):€2.250,00
+ Solidaritätszuschlag (5,5%):€123,75
= Gesamte Steuerlast:€2.373,75
Netto-Gewinn:€7.626,25
Der Sparerpauschbetrag — bis zu €1.000 steuerfrei
Gute Nachrichten für Kleintrader: Der Sparerpauschbetrag beträgt seit 2023 €1.000 pro Person (€2.000 für zusammen veranlagte Ehepaare). Kapitalerträge bis zu diesem Betrag sind vollständig steuerfrei.
✅ So nutzen Sie den Sparerpauschbetrag
- Stellen Sie einen Freistellungsauftrag bei Ihrem deutschen Broker — bei ausländischen Brokern ist dies nicht möglich
- Bei ausländischen Brokern (Exness, Pepperstone etc.) geben Sie den Sparerpauschbetrag in der Anlage KAP an
- Haben Sie mehrere Kapitalanlagen, können Sie den Betrag aufteilen (z.B. €500 pro Depot)
- Für Gewinne bis €1.000/Jahr müssen Sie keine Steuern zahlen
Verlustverrechnung: Die §20 EStG Änderung 2021
Seit 2021 gilt eine der umstrittensten Steueränderungen für deutsche Trader: Verluste aus Termingeschäften (CFDs, Futures, Optionen) können nur noch bis zu €20.000 pro Jahr mit Gewinnen aus gleichartigen Termingeschäften verrechnet werden.
⚠️ Das fatale Rechenbeispiel
Angenommen Sie haben €60.000 CFD-Gewinne und €55.000 CFD-Verluste — Ihr tatsächlicher Nettogewinn beträgt nur €5.000. Trotzdem müssen Sie auf €40.000 Steuern zahlen, da nur €20.000 Verluste verrechenbar sind. Der Restbetrag (€35.000) wird in Folgejahre vorgetragen.
✅ Spot-Forex (FX-Kassamarkt)
- Keine €20.000-Begrenzung
- Verluste mit allen Kapitalerträgen verrechenbar
- Günstigere steuerliche Behandlung
⚠️ CFDs & Termingeschäfte
- Max. €20.000 Verlust/Jahr verrechenbar
- Nur mit gleichartigen Gewinnen
- Restbeträge werden vorgetragen
Wie deklariert man Forex-Gewinne? (Anlage KAP)
Forex-Gewinne werden in der Anlage KAP (Kapitalerträge) Ihrer Einkommensteuererklärung angegeben. Bei ausländischen Brokern erhalten Sie keine Jahressteuerbescheinigung — Sie müssen selbst aktiv werden.
1
Jahresbericht anfordern
Laden Sie den Jahresbericht/Trade History von Ihrem Broker herunter. Exness, Pepperstone etc. bieten diese im Kundenportal an.
2
Gewinne/Verluste berechnen
Summieren Sie alle realisierten Gewinne und Verluste des Steuerjahres (1. Jan – 31. Dez). Unrealisierte Positionen zählen NICHT.
3
Anlage KAP ausfüllen
Tragen Sie Netto-Kapitalerträge in Zeile 7 (Gewinne) und Zeile 10/11 (Verluste aus Termingeschäften) ein.
4
Freistellungsauftrag prüfen
Prüfen Sie ob Ihr Sparerpauschbetrag (€1.000) bereits durch andere Kapitalanlagen verbraucht ist.
5
Steuer zahlen
Das Finanzamt errechnet Ihre Steuerlast und setzt einen Bescheid. Fälligkeit: i.d.R. spätestens 31. Juli des Folgejahres.
Welche Broker melden automatisch ans Finanzamt?
Ein entscheidender Unterschied: Deutsche Broker (oder EU-Broker mit deutschem Sitz) führen automatisch Kapitalertragsteuer ab und stellen eine Jahressteuerbescheinigung aus. Ausländische Broker tun dies in der Regel nicht.
| Broker | Sitz | Meldet ans FA? | Steuer-Abzug | Jahresbescheinigung |
|---|
| flatex / DEGIRO | Deutschland/NL | ✅ Ja | ✅ Automatisch | ✅ Ja |
| Comdirect / ING | Deutschland | ✅ Ja | ✅ Automatisch | ✅ Ja |
| Pepperstone (DE) | Australien/UK | ❌ Nein | ❌ Trader selbst | ✅ Trade-Report |
| Exness | Seychellen/UK | ❌ Nein | ❌ Trader selbst | ✅ Trade-Report |
| IC Markets | Australien | ❌ Nein | ❌ Trader selbst | ✅ Trade-Report |
| XM | Zypern (CySEC) | ❌ Nein | ❌ Trader selbst | ✅ Trade-Report |
Steuervorteil: Ausländische Broker & freie Kapitalnutzung
Broker wie Exness oder Pepperstone führen keine deutsche Abgeltungsteuer ab. Das bedeutet: Ihr gesamtes Kapital bleibt unterjährig investiert — kein automatischer Steuerabzug, kein Liquiditätsverlust während des Jahres.
⚠️ Pflicht: Sie müssen Gewinne eigenverantwortlich in der Steuererklärung (Anlage KAP) angeben. Nicht-Deklaration ist Steuerhinterziehung. Führen Sie sorgfältig Buch über alle Trades.
Empfohlene Broker für deutsche Trader
Reguliert, transparent und mit vollständigen Steuerberichten für Anlage KAP
#1 EMPFEHLUNG
Pepperstone
BaFin/FCA/ASIC reguliert • Vollständige Steuerberichte
Spread EUR/USD
0,0 Pips (Razor)
Regulierung
BaFin, FCA, ASIC
Steuer-Report
✅ Jahresbericht
#2 NIEDRIGSTE EINLAGE
Exness
FCA/CySEC reguliert • Ab €1 • Vollständige Berichte
Spread EUR/USD
0,0 Pips (Pro)
Steuer-Report
✅ Jahresbericht
Häufig gestellte Fragen — Forex Steuern Deutschland
Wie hoch ist die Steuer auf Forex-Gewinne in Deutschland?
Forex-Gewinne unterliegen der Abgeltungsteuer von 25% plus Solidaritätszuschlag (5,5% auf die Steuer). Der effektive Gesamtsteuersatz beträgt 26,375%. Mit Kirchensteuer kann er bis zu ~28% betragen.
Wie viel Forex-Gewinn ist steuerfrei?
Der Sparerpauschbetrag beträgt €1.000 pro Person (€2.000 für Ehepaare). Gewinne bis zu dieser Grenze bleiben steuerfrei — vorausgesetzt, Sie stellen einen Freistellungsauftrag bei Ihrem Broker.
Müssen Forex-Gewinne in der Steuererklärung angegeben werden?
Ja. Bei ausländischen Brokern (z.B. Exness, Pepperstone) führen diese keine deutsche Kapitalertragsteuer ab. Sie müssen Ihre Gewinne selbst über die Anlage KAP in der Steuererklärung deklarieren.
Kann man Forex-Verluste mit anderen Kapitalgewinnen verrechnen?
Seit der §20 EStG-Änderung 2021 können Verluste aus Termingeschäften (inkl. Forex CFDs) nur noch bis €20.000/Jahr mit gleichartigen Gewinnen verrechnet werden. Spot-Forex-Verluste können mit anderen Kapitalerträgen verrechnet werden.
Welche Dokumente brauche ich für die Forex-Steuererklärung?
Sie benötigen die Jahresabrechnung Ihres Brokers mit allen realisierten Gewinnen und Verlusten. Tragen Sie diese in die Anlage KAP ein. Die meisten Broker bieten diese Berichte im Kundenportal an.
Muss ich ausländische Forex-Konten dem Finanzamt melden?
Ja. Ausländische Kapitalanlagen müssen in der Steuererklärung angegeben werden. Konten mit einem Jahresumsatz über €12.500 müssen zusätzlich an die Bundesbank gemeldet werden (Z10-Formular).
Risikohinweis: CFDs sind komplexe Instrumente und gehen wegen der Hebelwirkung mit dem hohen Risiko einher, schnell Geld zu verlieren. 74–89% der Kleinanlegerkonten verlieren beim Handel mit CFDs Geld. Sie sollten überlegen, ob Sie verstehen, wie CFDs funktionieren, und ob Sie es sich leisten können, das hohe Risiko einzugehen, Ihr Geld zu verlieren. Dies ist keine Steuerberatung. Konsultieren Sie einen Steuerberater.