Steuern10. März 2026

Forex Steuererklärung 2026 – Schritt für Schritt

Von geld.mobile Redaktionsteam · Lesezeit: 14 Min.

⚠️ Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine professionelle Steuerberatung. Die Steuergesetzgebung ändert sich regelmäßig — konsultieren Sie einen Steuerberater.

Schritt 1: Jahresabrechnung vom Broker anfordern

Die meisten internationalen Forex-Broker (Pepperstone, IC Markets, Exness, etc.) stellen eine Jahresabrechnung bereit, die alle Trades, Gewinne und Verluste zusammenfasst. Bei MT4/MT5 können Sie auch einen detaillierten Kontoauszug (Statement) generieren: Kontoverlauf → Gesamten Verlauf → Als Detailbericht speichern.

Schritt 2: Gewinne und Verluste berechnen

Beispielrechnung Steuerjahr 2025:
Realisierte Gewinne aus Forex-CFDs: €25.000
Realisierte Verluste aus Forex-CFDs: €8.000
Verlustverrechnung (max. €20.000): -€8.000
= Netto-Gewinn: €17.000
- Sparerpauschbetrag: -€1.000
= Steuerpflichtiger Gewinn: €16.000
Abgeltungsteuer (25%): €4.000
Soli (5,5%): €220
Steuerlast gesamt: €4.220

Schritt 3: Anlage KAP ausfüllen

Da ausländische Broker keine deutsche Kapitalertragsteuer einbehalten, müssen Sie die Anlage KAP Ihrer Steuererklärung ausfüllen:

Zeile 7Kapitalerträge, die nicht dem Steuerabzug unterlegen haben → Ihre Forex-Gewinne

Zeile 12Ausländische Kapitalerträge → bei ausländischem Broker

Zeile 13In Zeile 12 enthaltene Gewinne aus Termingeschäften

Zeile 15Verluste aus Termingeschäften (nach §20 Abs. 6 EStG)

Schritt 4: Verlustverrechnung beachten

Seit 2021 gilt: Verluste aus Termingeschäften (CFDs, Futures, Optionen) können nur bis maximal €20.000 pro Jahr verrechnet werden. Übersteigende Verluste werden zeitlich unbegrenzt in Folgejahre vorgetragen. Diese Regelung betrifft alle Forex-CFD-Trader und kann zu einer höheren Steuerlast führen als erwartet.

Häufige Fehler vermeiden

✗Gewinne nicht melden — das Finanzamt erhält Informationen über den automatischen Informationsaustausch (CRS/AEOI)

✗Swap-Kosten (Übernachtfinanzierung) vergessen — diese können als Werbungskosten abgesetzt werden

✗Konvertierungsgewinne/-verluste bei Fremdwährungskonten nicht berücksichtigen

✗Sparerpauschbetrag nicht beanspruchen (€1.000 / €2.000 für Ehepaare)

✗Verlustbescheinigung der Bank vergessen (bei deutschen Brokern)

Wichtige Fristen

Die Steuererklärung für 2025 muss bis zum 31. Juli 2026 abgegeben werden (ohne Steuerberater). Mit Steuerberater verlängert sich die Frist bis zum 28. Februar 2027. Bei verspäteter Abgabe drohen Verspätungszuschläge (0,25% der festgesetzten Steuer pro Monat, mindestens €25/Monat).

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